Налог на банковские вклады в 2026 году: что важно знать

Механизм налогообложения депозитов стал прозрачнее, но не проще. Теперь в расчет попадают все процентные доходы физического лица: от обычных вкладов и накопительных счетов до валютных поступлений. Необлагаемый лимит привязан к максимальной ключевой ставке ЦБ, действовавшей на первое число каждого месяца в течение года. Поскольку в 2025 году пиковое значение достигало 21%, налогом облагается лишь доход, превышающий 210 тыс. рублей.

С этого года правила игры изменились: вместо единой ставки 13% применяется прогрессивная шкала. Если совокупный доход от инвестиций не превышает 2,4 млн рублей, налог составит 13%, а с суммы превышения — 15%. Важно учитывать, что банки не выступают налоговыми агентами, поэтому они лишь передают данные о выплатах в ФНС. Налоговая служба самостоятельно суммирует доходы клиента по всем кредитным организациям и формирует итоговое уведомление. Если документ не поступил до октября, стоит проверить личный кабинет на сайте ФНС или портале госуслуг — возможно, сумма налога оказалась менее 300 рублей, либо вы не преодолели порог необлагаемой базы.

Ситуация усложняется, если человек получает доход из разных источников: дивиденды, купоны или арендные платежи. Налоговые агенты видят лишь свои выплаты, поэтому ФНС проводит финальный перерасчет по совокупности данных, что может привести к доначислению НДФЛ. Если цифры в личном кабинете налоговой расходятся с банковскими выписками, необходимо запросить уточнение у кредитной организации. Уже с 2027 года планируется переход на новую модель, при которой банки будут удерживать налог непосредственно при выплате процентов, что должно упростить взаимодействие с ФНС.